Es la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (FATCA, por sus siglas en inglés), promulgada en los Estados Unidos de América en marzo del 2010.

Preguntas frecuentes sobre FATCA — Consúltalas aquí

En un esfuerzo por luchar contra la evasión fiscal internacional, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) elaboró el Estándar Común de Reporte (ECR/CRS), para que más de 100 jurisdicciones participantes lo implementaran en su legislación local en 2016 o 2017. Colombia implementó el Estándar Común de Reporte en su legislación local a partir del primero de enero de 2016.

Preguntas frecuentes (ECR/CRS) — Consúltalas aquí

La OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) ha publicado una guía práctica en su sitio web en la que se resumen las reglas de residencia fiscal aplicables en las jurisdicciones que se comprometen a intercambiar automáticamente información en el marco de CRS.

www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/

Para Clientes DAVIbank: El formato diligenciado puede ser enviado al buzón de correo electrónico buzfatca@davibank.com con el asunto “Residencia Fiscal” o radicarlo en las oficinas del Banco DAVIbank en todo el país.

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Para Fiduciaria: El formato diligenciado puede ser enviado al buzón de correo electrónico buzfatca@davibank.com con el asunto “Residencia Fiscal” o radicarlo a través de la Red de Oficinas del Banco DAVIbank.

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• Sobre Residencia Fiscal en otro país, le sugerimos que consulte a un asesor fiscal profesional.
• Acerca del intercambio automático de información con fines fiscales, consulte www.oecd.org